13     十三、為查核各機關學校專戶使用情形，各機關學校應每年向其往來金融
                機構（含郵局）函證專戶之設立情形，詳加查核有無其他人員或團
                體誤用機關、學校統一編號開戶及未獲核准逕行設立等情事，並於
                隔年三月底前依財政局核准設立專戶清單，核對上年度十二月底止
                專戶存款款項之存放行庫帳戶名稱、帳號、款項來源、支出用途及
                存放依據是否相符，且填報結存金額及檢討專戶是否續設後，檢附
                經機關學校首長核章之本府所屬各機關學校專戶檢討表及函證文件
                ，免備文送財政局核辦。

   1      一、新北市政府（以下簡稱本府）為加強所屬各機關、學校（以下簡稱各
              機關學校）之專戶存管款項之管理，依公庫法第八條第二項規定，訂
              定本要點。
              本要點未規定事項，依行政院訂頒事務管理手冊及其他相關法令規定
              辦理。

   3      三、各機關學校專戶存管之款項，應於開戶前，敘明理由檢附專戶存管款
              項申請表函報市庫主管機關新北市政府財政局（以下簡稱財政局）同
              意後，持財政局核准文件向當地市庫代理機構開戶存管。但為應業務
              需要，經財政局同意者，得存入其他金融機構。
              專戶設立原因消滅或經檢討無存續必要者，應即辦理銷戶。
              第一項核准文件，應永久保存並影印列入移交，以供查核。

   13     十三、為查核各機關學校專戶使用情形，各機關學校應每年向其往來金融
                機構（含郵局）函證專戶之設立情形，並於隔年三月底前依財政局
                核准設立專戶清單，核對上年度十二月底止專戶存款款項之存放行
                庫帳戶名稱、帳號、款項來源、支出用途及存放依據是否相符，且
                填報結存金額及檢討專戶是否續設後，檢附經機關學校首長核章之
                本府所屬各機關學校專戶檢討表及函證文件，免備文送財政局核辦
                。

   4      四、各機關學校開戶時，其印鑑卡應由機關首長、主辦主（會）計及主辦
              出納簽章，或由其授權代簽人簽章；並應於核准開戶日起六十日內完
              成開戶手續，並填具專戶異動備查表函知本府主計處（以下簡稱主計
              處）、財政局及各該機關學校出納單位完成核備程序；銷戶或更換帳
              號及戶名時，亦同。專戶之帳務由主（會）計、出納人員依法控管。

   12     十二、各機關學校經管之專戶存管款項之收支應列入會計報告，並分送主
                計處及審計部新北市審計處。

   13     十三、為查核各機關學校專戶使用情形，各機關學校應每年向其往來金融
                機構（含郵局）函證專戶之設立情形，並於隔年三月底前依財政局
                核准設立專戶清單核對上年度十二月底止專戶存款款項之存放行庫
                帳戶名稱、帳號、款項來源、支出用途及存放依據是否相符，並填
                報結存金額及檢討專戶是否續設後，擬具新北市政府所屬各機關學
                校專戶檢討表，並附函證文件，函送財政局核辦。