1      一、新北市政府（以下簡稱本府）為加強所屬各機關、學校（以下簡稱各
              機關學校）之專戶存管款項之管理，依公庫法第八條第二項規定，訂
              定本要點。
              本要點未規定事項，依行政院訂頒事務管理手冊及其他相關法令規定
              辦理。

   3      三、各機關學校專戶存管之款項，應於開戶前，敘明理由檢附專戶存管款
              項申請表函報市庫主管機關新北市政府財政局（以下簡稱財政局）同
              意後，持財政局核准文件向當地市庫代理機構開戶存管。但為應業務
              需要，經財政局同意者，得存入其他金融機構。
              專戶設立原因消滅或經檢討無存續必要者，應即辦理銷戶。
              第一項核准文件，應永久保存並影印列入移交，以供查核。

   13     十三、為查核各機關學校專戶使用情形，各機關學校應每年向其往來金融
                機構（含郵局）函證專戶之設立情形，並於隔年三月底前依財政局
                核准設立專戶清單，核對上年度十二月底止專戶存款款項之存放行
                庫帳戶名稱、帳號、款項來源、支出用途及存放依據是否相符，且
                填報結存金額及檢討專戶是否續設後，檢附經機關學校首長核章之
                本府所屬各機關學校專戶檢討表及函證文件，免備文送財政局核辦
                。

   1      一、新北市政府（以下簡稱本府）為加強本府及所屬各機關、學校（以下
              簡稱各機關學校）之專（帳）戶（以下簡稱專戶）存管款項之管理，
              特訂定本要點。

   2      二、各機關學校專戶存管之款項，指下列各款：
          （一）依法令、契約或遺囑所定，應專戶存管之特種基金。
          （二）依法令及業務需要，應專戶存管之其他公款及保管款。

   3      三、各機關學校專戶存管之款項，應於開戶前，先會主（會）計單位及出
              納單位後依規定格式填具申請表（格式如附件一）向本府財政局（以
              下簡稱財政局）申請同意後，至當地公庫代理機構開戶存管，但為應
              業務需要，經財政局同意者，得存入其他金融機構。

   4      四、各機關學校開戶時，其印鑑卡應由機關首長、主辦主（會）計及主辦
              出納簽章，或由其授權代簽人簽章，開戶完竣後，應將開戶日期、戶
              名及帳號通知本府主計處（以下簡稱主計處）、財政局及各該機關學
              校出納單位；銷戶或更換帳號及更名時，亦同。至專戶之帳務由主（
              會）計、出納人員依法控管。

   5      五、在專戶存管款項內支付之款項，除法令另有規定外，應一律簽發抬頭
              支票，並予劃線及禁止背書轉讓。

   6      六、各機關學校專戶存管之款項，除特種基金應單獨立戶外，其餘得集中
              一個專戶存管。但同一專戶中性質不同之款項，仍應依其原定科目用
              途，在未支用餘額內辦理支付。

   7      七、各機關學校專戶存管款項，應悉數繳存各該專戶，不得挪移墊用。

   8      八、各機關學校專戶存管款項發生支付時，應付與該專戶存管款項之合法
              受款人或債權人。

   9      九、各機關學校應每月核對銀行存款對帳單，是否與帳面結存相符，如有
              不符之處應編製銀行存款結存差額解釋表，經核無訛後，應在對帳單
              上加蓋原留印鑑後寄回存放行庫，以利勾稽。

   10     十、各機關學校經管之專戶存管款項之會計報告，應分送主計處及本市審
              計處。

   11     十一、各機關學校專戶使用情形，每年於三月底前檢討上年度十二月底止
                之專戶存款款項，並將存放行庫帳戶名稱、帳號、結存之金額、款
                項來源，支出用途，存放依據及專戶是否續設等，擬具檢討表（附
                件二），函送財政局核辦。專戶設立原因消滅時，應即辦理銷戶。