為健全銀行業務經營，保障存款人權益，適應產業發展，並使銀行信用配
合國家金融政策，特制定本法。
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本法稱信託資金，謂銀行以受託人地位，收受信託款項，依照信託契約約
定之條件，為信託人指定之受益人之利益而經營之資金。
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本法稱信託投資公司，謂以受託人之地位，按照特定目的，收受、經理及
運用信託資金與經營信託財產，或以投資中間人之地位，從事與資本市場
有關特定目的投資之金融機構。
信託投資公司之經營管理，依本法之規定；本法未規定者，適用其他有關
法律之規定；其管理規則，由中央主管機關定之。
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信託投資公司經營左列業務：
一、辦理中、長期放款。
二、投資公債、短期票券、公司債券、金融債券及上市股票。
三、保證發行公司債券。
四、辦理國內外保證業務。
五、承銷及自營買賣或代客買賣有價證券。
六、收受、經理及運用各種信託資金。
七、募集共同信託基金。
八、受託經管各種財產。
九、擔任債券發行受託人。
十、擔任債券或股票發行簽證人。
十一、代理證券發行、登記、過戶及股息紅利之發放事項。
十二、受託執行遺囑及管理遺產。
十三、擔任公司重整監督人。
十四、提供證券發行、募集之顧問服務，及辦理與前列各款業務有關之代
理服務事項。
十五、經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。
經中央主管機關核准，得以非信託資金辦理對生產事業直接投資或投資住
宅建築及企業建築。
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信託投資公司經營證券承銷商或證券自營商業務時，至少應指撥相當於其
上年度淨值百分之十專款經營，該項專款在未動用時，得以現金貯存，存
放於其他金融機構或購買政府債券。
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信託投資公司應以現金或中央銀行認可之有價證券繳存中央銀行，作為信
託資金準備。其準備與各種信託資金契約總值之比率，由中央銀行在百分
之十五至二十之範圍內定之。但其繳存總額最低不得少於實收資本總額百
分之二十。
前項信託資金準備，在公司開業時期，暫以該公司實收資本總額百分之二
十為準，俟公司經營一年後，再照前項標準於每月月底調整之。
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信託投資公司收受、經理或運用各種信託資金及經營信託財產，應與信託
人訂立信託契約，載明左列事項：
一、資金營運之方式及範圍。
二、財產管理之方法。
三、收益之分配。
四、信託投資公司之責任。
五、會計報告之送達。
六、各項費用收付之標準及其計算之方法。
七、其他有關協議事項。
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信託投資公司受託經理信託資金或信託資產，應盡善良管理人之注意。
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信託投資公司之經營與管理，應由具有專門學識與經驗之財務人員為之；
並應由合格之法律、會計及各種業務上所需之技術人員協助辦理。
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信託投資公司違反法令或信託契約，或因其他可歸責於公司之事由，致信
託人受有損害者，其應負責之董事及主管人員應與公司連帶負損害賠償之
責。
前項連帶責任，自各該應負責之董事或主管人員卸職登記之日起二年間，
未經訴訟上之請求而消滅。
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信託投資公司不得為左列行為。但因裁判之結果，或經信託人書面同意，
並依市價購讓，或雖未經信託人同意，而係由集中市場公開競價購讓者，
不在此限：
一、承受信託財產之所有權。
二、於信託財產上設定或取得任何權益。
三、以自己之財產或權益售讓與信託人。
四、從事於其他與前三項有關的交易。
五、就信託財產或運用信託資金與公司之董事、職員或與公司經營之信託
資金有利益關係之第三人為任何交易。
信託投資公司依前項但書所為之交易，除應依規定報請主管機關核備外，
應受左列規定之限制：
一、公司決定從事交易時，與該項交易所涉及之信託帳戶、信託財產或證
券有直接或間接利益關係之董事或職員，不得參與該項交易行為之決
定。
二、信託投資公司為其本身或受投資人之委託辦理證券承銷、證券買賣交
易或直接投資業務時，其董事或職員如同時為有關證券發行公司之董
事、職員或與該項證券有直接間接利害關係者，不得參與該交易行為
之決定。
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信託投資公司在未依信託契約營運前，或依約營運收回後尚未繼續營運前
，其各信託戶之資金，應以存放商業銀行或專業銀行為限。
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本法稱金融債券，謂銀行依本法有關規定，報經主管機關核准發行之債券
。
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信託投資公司得經營左列信託資金：
一、由信託人指定用途之信託資金。
二、由公司確定用途之信託資金。
信託投資公司對由公司確定用途之信託資金，得以信託契約約定，由公司
負責，賠償其本金損失。
信託投資公司對應賠償之本金損失，應於每會計年度終了時確實評審，依
信託契約之約定，由公司以特別準備金撥付之。
前項特別準備金，由公司每年在信託財產收益項下依主管機關核定之標準
提撥。
信託投資公司經依規定十足撥補本金損失後，如有剩餘，作為公司之收益
；如有不敷，應由公司以自有資金補足。
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信託投資公司應就每一信託戶及每種信託資金設立專帳；並應將公司自有
財產與受託財產，分別記帳，不得流用。
信託投資公司不得為信託資金借入項款。
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信託投資公司之債權人對信託財產不得請求扣押或對之行使其他權利。
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信託投資公司應設立信託財產評審委員會，將各信託戶之信託財產每三個
月評審一次；並將每一信託帳戶審查結果，報告董事會。
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信託投資公司應依照信託契約之約定及中央主管機關之規定，分別向每一
信託人及中央主管機關作定期會計報告。
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信託投資公司募集共同信託基金，應先擬具發行計畫，報經中央主管機關
核准。
前項共同信託基金管理辦法，由中央主管機關定之。
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第七十四條、第七十五條及第七十六條之規定，於信託投資公司準用之。
但經主管機關依第一百零一條第二項核准之業務，不在此限。
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本法稱擔保授信，謂對銀行之授信，提供左列之一為擔保者：
一、不動產或動產抵押權。
二、動產或權利質權。
三、借款人營業交易所發生之應收票據。
四、各級政府公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保
證。
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銀行辦理自用住宅放款及消費性放款，不得要求借款人提供連帶保證人。
銀行辦理自用住宅放款及消費性放款，已取得前條所定之足額擔保時，不
得要求借款人提供保證人。
銀行辦理授信徵取保證人時，除前項規定外，應以一定金額為限。
未來求償時，應先就借款人進行求償，其求償不足部分，如保證人有數人
者，應先就各該保證人平均求償之。但為取得執行名義或保全程序者，不
在此限。
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違反第三十五條規定者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣五
百萬元以下罰金。但其他法律有較重之處罰規定者，依其規定。
違反第四十七條之二或第一百二十三條準用第三十五條規定者，依前項規
定處罰。
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銀行之董事或監察人違反第六十四條第一項規定怠於申報，或信託投資公
司之董事或職員違反第一百零八條規定參與決定者，各處新臺幣二百萬元
以上一千萬元以下罰鍰。
外國銀行負責人或職員違反第一百二十三條準用第一百零八條規定參與決
定者，依前項規定處罰。
銀行股東持股違反第二十五條第二項、第三項或第五項規定未向主管機關
申報或經核准而持有股份者，處該股東新臺幣二百萬元以上一千萬元以下
罰鍰。
經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業或金融機構間徵信
資料處理交換之服務事業，有下列情事之一者，處新臺幣二百萬元以上五
千萬元以下罰鍰：
一、主管機關派員或委託適當機構，檢查其業務、財務及其他有關事項或
令其於限期內提報財務報告或其他有關資料時，拒絕檢查、隱匿毀損
有關資料、對檢查人員詢問無正當理由不為答復或答復不實、逾期提
報資料或提報不實或不全。
二、未經主管機關許可，擅自停止其業務之全部或一部。
三、除其他法律或主管機關另有規定者外，無故洩漏因職務知悉或持有他
人之資料。
經營金融機構間徵信資料處理交換之服務事業，未經主管機關許可，而擅
自營業者，依前項規定處罰。
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有下列情事之一者，處新臺幣二百萬元以上五千萬元以下罰鍰：
一、違反第二十一條、第二十二條或第五十七條或違反第一百二十三條準
用第二十一條、第二十二條或第五十七條規定。
二、違反第二十五條第一項規定發行股票。
三、違反第二十八條第一項至第三項或違反第一百二十三條準用第二十八
條第一項至第三項規定。
四、違反主管機關依第三十三條之三或第三十六條或依第一百二十三條準
用第三十三條之三或第三十六條規定所為之限制。
五、違反主管機關依第四十三條或依第一百二十三條準用第四十三條規定
所為之通知，未於限期內調整。
六、違反第四十四條之一或主管機關依第四十四條之二第一項所為措施。
七、未依第四十五條之一或未依第一百二十三條準用第四十五條之一規定
建立內部控制與稽核制度、內部處理制度與程序、內部作業制度與程
序或未確實執行。
八、未依第一百零八條第二項或未依第一百二十三條準用第一百零八條第
二項規定報核。
九、違反第一百十條第四項或違反第一百二十三條準用第一百十條第四項
規定，未提足特別準備金。
十、違反第一百十五條第一項或違反第一百二十三條準用第一百十五條第
一項募集共同信託基金。
十一、違反第四十八條規定。
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銀行或其他關係人之負責人或職員於主管機關依第四十五條規定，派員或
委託適當機構，或令地方主管機關派員，或指定專門職業及技術人員，檢
查業務、財務及其他有關事項，或令銀行或其他關係人於限期內據實提報
財務報告、財產目錄或其他有關資料及報告時，有下列情事之一者，處新
臺幣二百萬元以上五千萬元以下罰鍰：
一、拒絕檢查或拒絕開啟金庫或其他庫房。
二、隱匿或毀損有關業務或財務狀況之帳冊文件。
三、對檢查人員詢問無正當理由不為答復或答復不實。
四、逾期提報財務報告、財產目錄或其他有關資料及報告，或提報不實、
不全或未於規定期限內繳納查核費用。
外國銀行之負責人、職員或其他關係人於主管機關依第一百二十三條準用
第四十五條規定，派員或委託適當機構，或指定專門職業及技術人員，檢
查業務、財務及其他有關事項，或令其或其他關係人於限期內據實提報財
務報告、財產目錄或其他有關資料及報告時，有前項所列各款情事之一者
，依前項規定處罰。
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有下列情事之一者，處新臺幣一百萬元以上二千萬元以下罰鍰：
一、違反中央銀行依第三十七條第二項、第四十條或依第一百二十三條準
用第三十七條第二項、第四十條所為之規定而放款。
二、違反第七十二條或違反第一百二十三條準用第七十二條或違反主管機
關依第九十九條第三項所為之規定而放款。
三、違反第七十四條或違反第八十九條第二項、第一百十五條之一或第一
百二十三條準用第七十四條之規定而為投資。
四、違反第七十四條之一、第七十五條或違反第八十九條第二項準用第七
十四條之一或違反第八十九條第二項、第一百十五條之一或第一百二
十三條準用第七十五條之規定而為投資。
五、違反第七十六條、或違反第四十七條之二、第八十九條第二項、第一
百十五條之一或第一百二十三條準用第七十六條之規定。
六、違反第九十一條或主管機關依第九十一條所為授信、投資、收受存款
及發行金融債券之範圍、限制及其管理辦法。
七、違反第一百零九條或違反第一百二十三條準用第一百零九條之規定運
用資金。
八、違反第一百十一條或違反第一百二十三條準用第一百十一條之規定。
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有下列情事之一者，處新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰：
一、違反第二十五條第八項規定未為通知。
二、違反第三十四條或違反第一百二十三條準用第三十四條之規定吸收存
款。
三、違反第三十四條之一或違反第一百二十三條準用第三十四條之一規定
。
四、銀行負責人或職員違反第三十五條之一規定兼職，或外國銀行負責人
或職員違反第一百二十三條準用第三十五條之一規定兼職。其兼職係
經銀行指派者，受罰人為該指派兼職之銀行。
五、銀行負責人違反第三十五條之二第一項所定準則有關兼職限制、利益
衝突禁止之規定，或外國銀行負責人違反第一百二十三條準用第三十
五條之二第一項所定準則有關兼職限制、利益衝突禁止之規定。
六、任用未具備第三十五條之二第一項所定準則有關資格條件之規定，或
違反兼職限制或利益衝突禁止之規定者擔任負責人。
七、違反主管機關依第四十七條之一所定辦法有關業務、管理或消費者保
護之規定。
八、違反第四十九條或違反第一百二十三條準用第四十九條之規定。
九、違反第一百十四條或違反第一百二十三條準用第一百十四條之規定。
十、未依第五十條第一項規定提撥法定盈餘公積。
十一、違反主管機關依第五十一條或依第一百二十三條準用第五十一條所
為之規定。
十二、違反主管機關依第五十一條之一所為之規定，拒絕繳付。
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本法稱中、長期分期償還放款，謂銀行依據借款人償債能力，經借貸雙方
協議，於放款契約內訂明分期還本付息辦法及借款人應遵守之其他有關條
件之放款。
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本法稱商業票據，謂依國內外商品交易或勞務提供而產生之匯票或本票。
前項匯票以出售商品或提供勞務之相對人為付款人而經其承兌者，謂商業
承兌匯票。
前項相對人委託銀行為付款人而經其承兌者，謂銀行承兌匯票。出售商品
或提供勞務之人，依交易憑證於交易價款內簽發匯票，委託銀行為付款人
而經其承兌者，亦同。
銀行對遠期匯票或本票，以折扣方式預收利息而購入者，謂貼現。
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本法稱信用狀，謂銀行受客戶之委任，通知並授權指定受益人，在其履行
約定條件後，得依照一定款式，開發一定金額以內之匯票或其他憑證，由
該行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之文書。
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本法稱銀行負責人，謂依公司法或其他法律或其組織章程所定應負責之人
。
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本法稱銀行，謂依本法組織登記，經營銀行業務之機構。
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銀行分為下列三種：
一、商業銀行。
二、專業銀行。
三、信託投資公司。
銀行之種類或其專業，除政府設立者外，應在其名稱中表示之。
非銀行，不得使用第一項名稱或易使人誤認其為銀行之名稱。
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銀行及其分支機構，非經完成第二章所定之設立程序，不得開始營業。
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各種銀行資本之最低額，由中央主管機關將全國劃分區域，審酌各區域人
口、經濟發展情形，及銀行之種類，分別核定或調整之。
銀行資本未達前項調整後之最低額者，中央主管機關應指定期限，命其辦
理增資；逾期未完成增資者，應撤銷其許可。
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銀行股票應為記名式。
同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份
總數超過百分之五者，自持有之日起十日內，應向主管機關申報；持股超
過百分之五後累積增減逾一個百分點者，亦同。
同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股
份總數超過百分之十、百分之二十五或百分之五十者，均應分別事先向主
管機關申請核准。
第三人為同一人或同一關係人以信託、委任或其他契約、協議、授權等方
法持有股份者，應併計入同一關係人範圍。
本法中華民國九十七年十二月九日修正之條文施行前，同一人或同一關係
人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過百分之五
而未超過百分之十五者，應自修正施行之日起六個月內向主管機關申報，
於該期限內向主管機關申報者，得維持申報時之持股比率。但原持股比率
超過百分之十者，於第一次擬增加持股時，應事先向主管機關申請核准。
同一人或同一關係人依第三項或前項但書規定申請核准應具備之適格條件
、應檢附之書件、擬取得股份之股數、目的、資金來源及其他應遵行事項
之辦法，由主管機關定之。
未依第二項、第三項或第五項規定向主管機關申報或經核准而持有銀行已
發行有表決權之股份者，其超過部分無表決權，並由主管機關命其於限期
內處分。
同一人或本人與配偶、未成年子女合計持有同一銀行已發行有表決權股份
總數百分之一以上者，應由本人通知銀行。
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中央主管機關得視國內經濟、金融情形，於一定區域內限制銀行或其分支
機構之增設。
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銀行在國外設立分支機構，應由中央主管機關洽商中央銀行後核准辦理。
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商業銀行及專業銀行經營信託或證券業務，其營業及會計必須獨立；其營
運範圍及風險管理規定，得由主管機關定之。
銀行經營信託及證券業務，應指撥營運資金專款經營，其指撥營運資金之
數額，應經主管機關核准。
除其他法律另有規定者外，銀行經營信託業務，準用第六章之規定辦理。
銀行經營信託及證券業務之人員，關於客戶之往來、交易資料，除其他法
律或主管機關另有規定外，應保守秘密；對銀行其他部門之人員，亦同。
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除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公
眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締
，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任
。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除
其標誌等設施或為其他必要之處置。
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以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收
受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或
其他報酬者，以收受存款論。
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銀行經營之業務如左：
一、收受支票存款。
二、收受其他各種存款。
三、受託經理信託資金。
四、發行金融債券。
五、辦理放款。
六、辦理票據貼現。
七、投資有價證券。
八、直接投資生產事業。
九、投資住宅建築及企業建築。
十、辦理國內外匯兌。
十一、辦理商業匯票承兌。
十二、簽發信用狀。
十三、辦理國內外保證業務。
十四、代理收付款項。
十五、承銷及自營買賣或代客買賣有價證券。
十六、辦理債券發行之經理及顧問事項。
十七、擔任股票及債券發行簽證人。
十八、受託經理各種財產。
十九、辦理證券投資信託有關業務。
二十、買賣金塊、銀塊、金幣、銀幣及外國貨幣。
二十一、辦理與前列各款業務有關之倉庫、保管及代理服務業務。
二十二、經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。
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銀行辦理放款、開發信用狀或提供保證，其借款人、委任人或被保證人為
股份有限公司之企業，如經董事會決議，向銀行出具書面承諾，以一定財
產提供擔保，及不再以該項財產提供其他債權人設定質權或抵押權者，得
免辦或緩辦不動產或動產抵押權登記或質物之移轉占有。但銀行認有必要
時，債務人仍應於銀行指定之期限內補辦之。
借款人、委任人或被保證人違反前項承諾者，其參與決定此項違反承諾行
為之董事及行為人應負連帶賠償責任。
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銀行開發信用狀或擔任商業匯票之承兌，其與客戶間之權利、義務關係，
以契約定之。
銀行辦理前項業務，如需由客戶提供擔保者，其擔保依第十二條所列各款
之規定。
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銀行不得對其持有實收資本總額百分之三以上之企業，或本行負責人﹑職
員﹑或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者，為
無擔保授信。但消費者貸款及對政府貸款不在此限。
前項消費者貸款額度，由中央主管機關定之。
本法所稱主要股東係指持有銀行已發行股份總數百分之一以上者；主要股
東為自然人時，本人之配偶與其未成年子女之持股應計入本人之持股。
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銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業，或本行負責人、職員、
或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授
信，應有十足擔保，其條件不得優於其他同類授信對象，如授信達中央主
管機關規定金額以上者，並應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分
之三以上同意。
前項授信限額﹑授信總餘額﹑授信條件及同類授信對象，由中央主管機關
洽商中央銀行定之。
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前二條所稱有利害關係者，謂有左列情形之一而言：
一、銀行負責人或辦理授信之職員之配偶、三親等以內之血親或二親等以
內之姻親。
二、銀行負責人、辦理授信之職員或前款有利害關係者獨資、合夥經營之
事業。
三、銀行負責人、辦理授信之職員或第一款有利害關係者單獨或合計持有
超過公司已發行股份總數或資本總額百分之十之企業。
四、銀行負責人、辦理授信之職員或第一款有利害關係者為董事、監察人
或經理人之企業。但其董事、監察人或經理人係因投資關係，經中央
主管機關核准而兼任者，不在此限。
五、銀行負責人、辦理授信之職員或第一款有利害關係者為代表人、管理
人之法人或其他團體。
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銀行不得交互對其往來銀行負責人、主要股東，或對該負責人為負責人之
企業為無擔保授信，其為擔保授信應依第三十三條規定辦理。
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主管機關對於銀行就同一人、同一關係人或同一關係企業之授信或其他交
易得予限制，其限額、其他交易之範圍及其他應遵行事項之辦法，由主管
機關定之。
前項授信或其他交易之同一人、同一關係人或同一關係企業範圍如下：
一、同一人為同一自然人或同一法人。
二、同一關係人包括本人、配偶、二親等以內之血親，及以本人或配偶為
負責人之企業。
三、同一關係企業適用公司法第三百六十九條之一至第三百六十九條之三
、第三百六十九條之九及第三百六十九條之十一規定。
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第三十二條、第三十三條或第三十三條之二所列舉之授信對象，利用他人
名義向銀行申請辦理之授信，亦有上述規定之適用。
向銀行申請辦理之授信，其款項為利用他人名義之人所使用；或其款項移
轉為利用他人名義之人所有時，視為前項所稱利用他人名義之人向銀行申
請辦理之授信。
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計算第三十二條第一項、第三十三條第一項有關銀行持有實收資本總額百
分之三以上或百分之五以上之企業之出資額，應連同下列各款之出資額一
併計入：
一、銀行之從屬公司單獨或合計持有該企業之出資額。
二、第三人為銀行而持有之出資額。
三、第三人為銀行之從屬公司而持有之出資額。
前項所稱銀行之從屬公司之範圍，適用公司法第三百六十九條之二第一項
規定。
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銀行不得於規定利息外，以津貼、贈與或其他給與方法吸收存款。但對於
信託資金依約定發給紅利者，不在此限。
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銀行負責人及職員不得以任何名義，向存戶、借款人或其他顧客收受佣金
、酬金或其他不當利益。
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銀行負責人及職員不得兼任其他銀行任何職務。但因投資關係，並經中央
主管機關核准者，得兼任被投資銀行之董事或監察人。
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銀行負責人應具備之資格條件、兼職限制、利益衝突之禁止及其他應遵行
事項之準則，由主管機關定之。
銀行負責人未具備前項準則所定資格條件者，主管機關應予解任；違反兼
職限制及利益衝突之禁止者，主管機關得限期命其調整，無正當理由屆期
未調整者，應予解任。
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中央主管機關於必要時，經洽商中央銀行後，得對銀行無擔保之放款或保
證，予以適當之限制。
中央主管機關於必要時，經洽商中央銀行後，得就銀行主要資產與主要負
債之比率﹑主要負債與淨值之比率，規定其標準。凡實際比率未符規定標
準之銀行，中央主管機關除依規定處罰外，並得限制其分配盈餘。
前項所稱主要資產及主要負債，由中央主管機關斟酌各類銀行之業務性質
規定之。
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借款人所提質物或抵押物之放款值，由銀行根據其時值、折舊率及銷售性
，覈實決定。
中央銀行因調節信用，於必要時得選擇若干種類之質物或抵押物，規定其
最高放款率。
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銀行對購買或建造住宅或企業用建築，得辦理中、長期放款，其最長期限
不得超過三十年。但對於無自用住宅者購買自用住宅之放款，不在此限。
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銀行對個人購置耐久消費品得辦理中期放款；或對買受人所簽發經承銷商
背書之本票，辦理貼現。
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各銀行得經營之業務項目，由中央主管機關按其類別，就本法所定之範圍
內分別核定，並於營業執照上載明之。但其有關外匯業務之經營，須經中
央銀行之許可。
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前二條放款，均得適用中、長期分期償還放款方式；必要時，中央銀行得
就其付現條件及信用期限，予以規定並管理之。
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銀行各種存款及其他各種負債，應依中央銀行所定比率提準備金。
前項其他各種負債之範圍，由中央銀行洽商主管機關定之。
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為促使銀行對其資產保持適當之流動性，中央銀行經洽商中央主管機關後
，得隨時就銀行流動資產與各項負債之比率，規定其最低標準。未達最低
標準者，中央主管機關應通知限期調整之。
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銀行自有資本與風險性資產之比率，不得低於一定比率。銀行經主管機關
規定應編製合併報表時，其合併後之自有資本與風險性資產之比率，亦同
。
銀行依自有資本與風險性資產之比率，劃分下列資本等級：
一、資本適足。
二、資本不足。
三、資本顯著不足。
四、資本嚴重不足。
前項第四款所稱資本嚴重不足，指自有資本與風險性資產之比率低於百分
之二。銀行淨值占資產總額比率低於百分之二者，視為資本嚴重不足。
第一項所稱一定比率、銀行自有資本與風險性資產之範圍、計算方法、第
二項等級之劃分、審核等事項之辦法，由主管機關定之。
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中央主管機關得隨時派員，或委託適當機構，或令地方主管機關派員，檢
查銀行或其他關係人之業務、財務及其他有關事項，或令銀行或其他關係
人於限期內據實提報財務報告、財產目錄或其他有關資料及報告。
中央主管機關於必要時，得指定專門職業及技術人員，就前項規定應行檢
查事項、報表或資料予以查核，並向中央主管機關據實提出報告，其費用
由銀行負擔。
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銀行應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部
稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他
應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
銀行對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期放款催收款之清理及呆帳
之轉銷，應建立內部處理制度及程序；其辦法，由主管機關定之。
銀行作業委託他人處理者，其對委託事項範圍、客戶權益保障、風險管理
及內部控制原則，應訂定內部作業制度及程序；其辦法，由主管機關定之
。
銀行辦理衍生性金融商品業務，其對該業務範圍、人員管理、客戶權益保
障及風險管理，應訂定內部作業制度及程序；其辦法，由主管機關定之。
|
銀行對其營業處所、金庫、出租保管箱 (室) 、自動櫃員機及運鈔業務等
應加強安全之維護；其辦法，由主管機關定之。
銀行對存款帳戶應負善良管理人責任。對疑似不法或顯屬異常交易之存款
帳戶，得予暫停存入或提領、匯出款項。
前項疑似不法或顯屬異常交易帳戶之認定標準，及暫停帳戶之作業程序及
辦法，由主管機關定之。
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為保障存款人之利益，得由政府或銀行設立存款保險之組織。
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銀行為相互調劑準備，並提高貨幣信用之效能，得訂定章程，成立同業間
之借貸組織。
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經營貨幣市場業務或信用卡業務之機構，應經中央主管機關之許可；其管
理辦法，由中央主管機關洽商中央銀行定之。
自一百零四年九月一日起，銀行辦理現金卡之利率或信用卡業務機構辦理
信用卡之循環信用利率不得超過年利率百分之十五。
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第四條、第三十二條至第三十三條之四、第三十五條至第三十五條之二、
第三十六條、第四十五條、第四十五條之一、第四十九條至第五十一條、
第五十八條至第六十二條之九、第六十四條至第六十九條及第七十六條之
規定，於經營貨幣市場業務之機構準用之。
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經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，應經主管機關許
可。但涉及大額資金移轉帳務清算之業務，並應經中央銀行許可；其許可
及管理辦法，由主管機關洽商中央銀行定之。
經營金融機構間徵信資料處理交換之服務事業，應經主管機關許可；其許
可及管理辦法，由主管機關定之。
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銀行非依法院之裁判或其他法律之規定，不得接受第三人有關停止給付存
款或匯款、扣留擔保物或保管物或其他類似之請求。
銀行對於客戶之存款、放款或匯款等有關資料，除有下列情形之一者外，
應保守秘密：
一、法律另有規定。
二、對同一客戶逾期債權已轉銷呆帳者，累計轉銷呆帳金額超過新臺幣五
千萬元，或貸放後半年內發生逾期累計轉銷呆帳金額達新臺幣三千萬
元以上，其轉銷呆帳資料。
三、依第一百二十五條之二、第一百二十五條之三或第一百二十七條之一
規定，經檢察官提起公訴之案件，與其有關之逾期放款或催收款資料
。
四、其他經主管機關規定之情形。
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銀行每屆營業年度終了，應編製年報，並應將營業報告書、財務報表、盈
餘分配或虧損撥補之決議及其他經主管機關指定之項目，於股東會承認後
十五日內；無股東會之銀行於董事會通過後十五日內，分別報請主管機關
及中央銀行備查。年報應記載事項，由主管機關定之。
銀行除應將財務報表及其他經主管機關指定之項目於其所在地之日報或依
主管機關指定之方式公告外，並應備置於每一營業處所之顯著位置以供查
閱。但已符合證券交易法第三十六條規定者，得免辦理公告。
前項應行公告之報表及項目，應經會計師查核簽證。
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銀行依本法辦理授信，其期限在一年以內者，為短期信用；超過一年而在
七年以內者，為中期信用；超過七年者，為長期信用。
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銀行於完納一切稅捐後分派盈餘時，應先提百分之三十為法定盈餘公積；
法定盈餘公積未達資本總額前，其最高現金盈餘分配，不得超過資本總額
之百分之十五。
銀行法定盈餘公積已達其資本總額時，或財務業務健全並依公司法提法定
盈餘公積者，得不受前項規定之限制。
除法定盈餘公積外，銀行得於章程規定或經股東會決議，另提特別盈餘公
積。
第二項所定財務業務健全應具備之資本適足率、資產品質及守法性等事項
之標準，由主管機關定之。
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銀行之營業時間及休假日，得由中央主管機關規定，並公告之。
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本法稱收受存款，謂向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本
金或給付相當或高於本金之行為。
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為培育金融專業人才，銀行應提撥資金，專款專用於辦理金融研究訓練發
展事宜；其資金之提撥方法及運用管理原則，由中華民國銀行商業同業公
會全國聯合會擬訂，報請主管機關核定之。
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本法稱授信，謂銀行辦理放款、透支、貼現、保證、承兌及其他經中央主
管機關指定之業務項目。
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本法稱支票存款，謂依約定憑存款人簽發支票，或利用自動化設備委託支
付隨時提取不計利息之存款。
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本法稱活期存款，謂存款人憑存摺或依約定方式，隨時提取之存款。
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本法稱商業銀行，謂以收受支票存款、活期存款、定期存款，供給短期、
中期信用為主要任務之銀行。
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本法稱商業銀行，謂以收受支票存款、活期存款、定期存款，供給短期、
中期信用為主要任務之銀行。
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商業銀行經營下列業務：
一、收受支票存款。
二、收受活期存款。
三、收受定期存款。
四、發行金融債券。
五、辦理短期、中期及長期放款。
六、辦理票據貼現。
七、投資公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股票。
八、辦理國內外匯兌。
九、辦理商業匯票之承兌。
十、簽發國內外信用狀。
十一、保證發行公司債券。
十二、辦理國內外保證業務。
十三、代理收付款項。
十四、代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票。
十五、辦理與前十四款業務有關之倉庫、保管及代理服務業務。
十六、經主管機關核准辦理之其他有關業務。
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商業銀行經營下列業務：
一、收受支票存款。
二、收受活期存款。
三、收受定期存款。
四、發行金融債券。
五、辦理短期、中期及長期放款。
六、辦理票據貼現。
七、投資公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股票。
八、辦理國內外匯兌。
九、辦理商業匯票之承兌。
十、簽發國內外信用狀。
十一、保證發行公司債券。
十二、辦理國內外保證業務。
十三、代理收付款項。
十四、代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票。
十五、辦理與前十四款業務有關之倉庫、保管及代理服務業務。
十六、經主管機關核准辦理之其他有關業務。
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商業銀行辦理中期放款之總餘額，不得超過其所收定期存款總餘額。
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商業銀行辦理中期放款之總餘額，不得超過其所收定期存款總餘額。
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商業銀行得發行金融債券，並得約定此種債券持有人之受償順序次於銀行
其他債權人；其發行辦法及最高發行餘額，由主管機關洽商中央銀行定之
。
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商業銀行辦理住宅建築及企業建築放款之總額，不得超過放款時所收存款
總餘額及金融債券發售額之和之百分之三十。但下列情形不在此限：
一、為鼓勵儲蓄協助購置自用住宅，經主管機關核准辦理之購屋儲蓄放款
。
二、以中央銀行提撥之郵政儲金轉存款辦理之購屋放款。
三、以國家發展委員會中長期資金辦理之輔助人民自購住宅放款。
四、以行政院開發基金管理委員會及國家發展委員會中長期資金辦理之企
業建築放款。
五、受託代辦之獎勵投資興建國宅放款、國民住宅放款及輔助公教人員購
置自用住宅放款。
主管機關於必要時，得規定銀行辦理前項但書放款之最高額度。
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商業銀行得就證券之發行與買賣，對有關證券商或證券金融公司予以資金
融通。
前項資金之融通，其管理辦法由中央銀行定之。
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商業銀行得向主管機關申請投資於金融相關事業。主管機關自申請書件送
達之次日起十五日內，未表示反對者，視為已核准。但於前揭期間內，銀
行不得進行所申請之投資行為。
商業銀行為配合政府經濟發展計畫，經主管機關核准者，得投資於非金融
相關事業。但不得參與該相關事業之經營。主管機關自申請書件送達之次
日起三十日內，未表示反對者，視為已核准。但於前揭期間內，銀行不得
進行所申請之投資行為。
前二項之投資須符合下列規定：
一、投資總額不得超過投資時銀行淨值之百分之四十，其中投資非金融相
關事業之總額不得超過投資時淨值之百分之十。
二、商業銀行投資金融相關事業，其屬同一業別者，除配合政府政策，經
主管機關核准者外，以一家為限。
三、商業銀行投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被
投資事業實收資本總額或已發行股份總數之百分之五。
第一項及前項第二款所稱金融相關事業，指銀行、票券、證券、期貨、信
用卡、融資性租賃、保險、信託事業及其他經主管機關認定之金融相關事
業。
為利銀行與被投資事業之合併監督管理，並防止銀行與被投資事業間之利
益衝突，確保銀行之健全經營，銀行以投資為跨業經營方式應遵守之事項
，由主管機關另定之。
被投資事業之經營，有顯著危及銀行健全經營之虞者，主管機關得命銀行
於一定期間內處分所持有該被投資事業之股份。
本條中華民國八十九年十一月一日修正施行前，投資非金融相關事業之投
資金額超過第三項第三款所定比率者，在符合所定比率之金額前，經主管
機關核准者，得維持原投資金額。二家或二家以上銀行合併前，個別銀行
已投資同一事業部分，於銀行申請合併時，經主管機關核准者，亦得維持
原投資金額。
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商業銀行得向主管機關申請投資於金融相關事業。主管機關自申請書件送
達之次日起十五日內，未表示反對者，視為已核准。但於前揭期間內，銀
行不得進行所申請之投資行為。
商業銀行為配合政府經濟發展計畫，經主管機關核准者，得投資於非金融
相關事業。但不得參與該相關事業之經營。主管機關自申請書件送達之次
日起三十日內，未表示反對者，視為已核准。但於前揭期間內，銀行不得
進行所申請之投資行為。
前二項之投資須符合下列規定：
一、投資總額不得超過投資時銀行淨值之百分之四十，其中投資非金融相
關事業之總額不得超過投資時淨值之百分之十。
二、商業銀行投資金融相關事業，其屬同一業別者，除配合政府政策，經
主管機關核准者外，以一家為限。
三、商業銀行投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被
投資事業實收資本總額或已發行股份總數之百分之五。
第一項及前項第二款所稱金融相關事業，指銀行、票券、證券、期貨、信
用卡、融資性租賃、保險、信託事業及其他經主管機關認定之金融相關事
業。
為利銀行與被投資事業之合併監督管理，並防止銀行與被投資事業間之利
益衝突，確保銀行之健全經營，銀行以投資為跨業經營方式應遵守之事項
，由主管機關另定之。
被投資事業之經營，有顯著危及銀行健全經營之虞者，主管機關得命銀行
於一定期間內處分所持有該被投資事業之股份。
本條中華民國八十九年十一月一日修正施行前，投資非金融相關事業之投
資金額超過第三項第三款所定比率者，在符合所定比率之金額前，經主管
機關核准者，得維持原投資金額。二家或二家以上銀行合併前，個別銀行
已投資同一事業部分，於銀行申請合併時，經主管機關核准者，亦得維持
原投資金額。
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商業銀行得投資有價證券；其種類及限制，由主管機關定之。
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商業銀行對自用不動產之投資，除營業用倉庫外，不得超過其於投資該項
不動產時之淨值；投資營業用倉庫，不得超過其投資於該項倉庫時存款總
餘額百分之五。
商業銀行不得投資非自用不動產。但下列情形不在此限：
一、營業所在地不動產主要部分為自用者。
二、為短期內自用需要而預購者。
三、原有不動產就地重建主要部分為自用者。
四、提供經目的事業主管機關核准設立之文化藝術或公益之機構團體使用
，並報經主管機關洽相關目的事業主管機關核准者。
商業銀行依前項但書規定投資非自用不動產總金額不得超過銀行淨值之百
分之二十，且與自用不動產投資合計之總金額不得超過銀行於投資該項不
動產時之淨值。
商業銀行與其持有實收資本總額百分之三以上之企業，或與本行負責人、
職員或主要股東，或與第三十三條之一銀行負責人之利害關係人為不動產
交易時，須合於營業常規，並應經董事會三分之二以上董事之出席及出席
董事四分之三以上同意。
第一項所稱自用不動產、第二項所稱非自用不動產、主要部分為自用、短
期、就地重建之範圍，及第二項第四款之核准程序、其他銀行投資、持有
及處分不動產應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
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商業銀行對自用不動產之投資，除營業用倉庫外，不得超過其於投資該項
不動產時之淨值；投資營業用倉庫，不得超過其投資於該項倉庫時存款總
餘額百分之五。
商業銀行不得投資非自用不動產。但下列情形不在此限：
一、營業所在地不動產主要部分為自用者。
二、為短期內自用需要而預購者。
三、原有不動產就地重建主要部分為自用者。
四、提供經目的事業主管機關核准設立之文化藝術或公益之機構團體使用
，並報經主管機關洽相關目的事業主管機關核准者。
商業銀行依前項但書規定投資非自用不動產總金額不得超過銀行淨值之百
分之二十，且與自用不動產投資合計之總金額不得超過銀行於投資該項不
動產時之淨值。
商業銀行與其持有實收資本總額百分之三以上之企業，或與本行負責人、
職員或主要股東，或與第三十三條之一銀行負責人之利害關係人為不動產
交易時，須合於營業常規，並應經董事會三分之二以上董事之出席及出席
董事四分之三以上同意。
第一項所稱自用不動產、第二項所稱非自用不動產、主要部分為自用、短
期、就地重建之範圍，及第二項第四款之核准程序、其他銀行投資、持有
及處分不動產應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
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商業銀行因行使抵押權或質權而取得之不動產或股票，除符合第七十四條
或第七十五條規定者外，應自取得之日起四年內處分之。但經主管機關核
准者，不在此限。
|
商業銀行因行使抵押權或質權而取得之不動產或股票，除符合第七十四條
或第七十五條規定者外，應自取得之日起四年內處分之。但經主管機關核
准者，不在此限。
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本法稱定期存款，謂有一定時期之限制，存款人憑存單或依約定方式提取
之存款。
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定期存款到期前不得提取。但存款人得以之質借，或於七日以前通知銀行
中途解約。
前項質借及中途解約辦法，由主管機關洽商中央銀行定之。
|
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