一、新北市政府（以下簡稱本府）為加強所屬機關學校（以下簡稱各機關
    ）保管品之管理，特訂定本要點。
    本要點未規定事項，依行政院訂頒出納管理手冊及其他相關法令辦理
    。

二、本要點所稱保管品，係指票據、有價證券及財產契據。
    前項財產契據，包含契約、收據、借據、信用狀、保管單、履約保證
    書、證明書及其他權利證件等。

三、各機關開立保管品帳戶，戶名應含機關全銜，不得以其他名義開立帳
    戶。

四、各機關開立保管品帳戶時，應使用機關首長、主辦會計、主辦出納之
    印鑑。
    前項應使用印鑑，得視組織編制情形及業務特性授權；如籌備中尚未
    獲頒印信之機關，得借用其上級機關印信。

五、各機關保管品之保管事務，除其他法令另有規定外，委由市庫代理銀
    行辦理。

六、出納管理單位收存及提領保管品，應於保管品備查簿記錄存提情形。
    須存庫之保管品，除其他法令另有規定外，應於收納當日或次日送市
    庫代理銀行保管，每月並按保管品類別編造報告表送會計單位及相關
    業務單位查考。

七、各機關應每月核對銀行保管品對帳單是否與帳面結存相符，如有不符
    ，應於十日內查明原因並編製市庫保管品差額解釋表，經核無訛後，
    應在銀行保管品對帳回單上加蓋原留印鑑後寄回存放行庫。

八、各機關對於存庫保管品，應注意其兌償期限，並適時辦理清理作業。

九、各機關對於存庫保管品，每半年應至少盤點一次；會計單位每年應至
    少監督盤點一次，並作成紀錄陳請機關首長核閱。
    本府得不定期查核各機關保管品存管業務。
    各機關保管品有遺失或保管品備查簿有記載不實情形者，由各該機關
    追究議處相關失職人員。