一、新北市政府（以下簡稱本府）為加強新北市（以下簡稱本市）市庫支
    票管理，維護市庫存款安全，特訂定本要點。

二、本市市庫支票（以下簡稱市庫支票）以本府財政局（以下簡稱財政局
    ）為發票人。

三、市庫支票採用橫式折疊連續卡片式，由市庫代理銀行（以下簡稱代理
    銀行）統一印製，票面應載明發票日期、支票號碼、禁止背書轉讓、
    受款人、中文大寫及阿拉伯數字金額、代理銀行名稱及地址、財政局
    局長職章及支付專用章核章處等，並應加具特定標誌及暗記。
    前項應載明事項，得用機器（含電腦）處理。
    第一項禁止背書轉讓標識之註銷，應依新北市市庫集中支付作業程序
    辦理。

四、市庫支票得分批印製，每批應編列代表批次之冠字，按順序逐張編號
    ，用紅字印於支票之顯著地位。

五、印妥之空白市庫支票由代理銀行指定專人集中保管，設置空白市庫支
    票登記簿，將現存與已發出之數量及字號詳予登記。

六、代理銀行應將印妥之空白市庫支票暗記、每批支票之冠字及起訖號碼
    ，檢附樣張，以密件函送財政局備查，並轉知其轉委託代辦本市市庫
    業務之金融機構（以下簡稱分庫）以憑驗對。
    前項樣張污損不明時，分庫得請代理銀行另行檢送後，將原樣張退還
    代理銀行註銷。

七、財政局領用市庫支票，應填具空白市庫支票領取證，向代理銀行領取
    ，代理銀行應按支票號碼順序點交，取據存查，並登錄於空白市庫支
    票登記簿。
    財政局領得之空白市庫支票，應指定專人妥慎保管，並詳予登記，按
    月編製市庫支票領發月報表。

八、代理銀行或財政局保管之空白市庫支票，應隨時點查；如有喪失，應
    即查明，除因不可歸責之事由者外，對失職人員，按情節輕重議處。
    前項喪失之空白支票，應查明字號，於空白市庫支票發收登記簿內登
    記註銷，並通知有關機關。

九、財政局簽發市庫支票，應蓋具局長支付專用章。
    前項簽發作業，依新北市市庫集中支付作業程序辦理。

十、財政局簽發市庫支票所使用之印鑑，應填具印鑑卡，函送代理銀行轉
    送各分庫。印鑑卡污損不明者，代理銀行得請財政局另送新印鑑卡後
    ，將舊卡註銷。
    前項印鑑如有遺失或須更換時，應備函敘明遺失時間、原因或更換理
    由，並列明原印鑑最後簽發之支票冠字及訖號號碼，附同新印鑑卡及
    啟用簽發之支票起號號碼，依前項程序處理之。其係更換印鑑者，應
    加蓋財政局原留印鑑。

十一、市庫支票之式樣、暗記及財政局局長職章，發現與原樣張不符者，
      代理銀行及分庫不得兌付。

十二、市庫支票應由受款人在支票背面簽名或蓋章，經付款代理銀行及分
      庫驗對支票樣張、身分證明文件、印鑑相符及無掛失止付情事後，
      方得兌付。但直接撥存入戶之支票，得免由受款人辦理簽章手續。

十三、市庫支票得依新北市市庫集中支付作業程序註銷禁止背書轉讓標識
      後，依背書而轉讓。
      受款人以委任取款之目的而為背書者，應於支票背面記載「票面金
      額委託○○○取款」，並由受款人及受任人共同簽章以完成委任手
      續，受任人持向金融機構要求代收時，應提示受款人身分證明文件
      ，經提示金融機構核對無誤並簽章證明「存入受任人帳戶無誤」後
      ，代理銀行得予照付。

十四、市庫支票之受款人或執票人，得將市庫支票委託金融機構代收或存
      帳。但受款人為政府機關或公營事業機構，其所收受之款項，應依
      法存入公庫。

十五、代理銀行及分庫兌付市庫支票，應依規定在支票上加蓋付訖戳記。
      代理銀行應按日彙整提供支出銷帳資料，供財政局產製兌付、未兌
      市庫支票清單核對調節。

十六、財政局已簽妥之市庫支票，在未送達受款人前喪失，經查明尚未兌
      者，應依下列程序辦理：
  （一）填具市庫支票掛失止付通知單，通知代理銀行止付。
  （二）將市庫支票喪失原因、掛失止付情形，簽陳局長核准後辦理補發
        ，將補發內容登入補發市庫支票登記簿。
  （三）對失職人員予以議處。
      前項喪失市庫支票，如係中華郵政股份有限公司於郵遞途中喪失，
      且經查明尚未兌付者，逕依該公司遺失市庫支票通知單，按前項程
      序辦理掛失止付及補發市庫支票，如有損失並應索賠。

十七、受款人或執票人喪失市庫支票者，得向財政局或代理銀行或洽請原
      支用機關，依下列規定申請掛失止付：
  （一）填具市庫支票掛失止付申請書。
  （二）由政府機關或公營事業機構提出申請者，應在掛失止付申請書註
        明如有損害或糾紛由本機關（構）自行負責處理，並加蓋機關（
        構）印信。必要時，並得由其上級主管機關備函證明之。
      前項喪失之市庫支票發票日期未逾一年者，財政局應填具市庫支票
      掛失止付通知單，送代理銀行依第十八點辦理。
      受款人或執票人喪失市庫支票，其票面經註銷禁止背書轉讓標識者
      ，申請掛失止付時，應向法院聲請辦理公示催告程序。

十八、代理銀行接獲財政局市庫支票掛失止付通知單後，應以最速件驗兌
      財政局章戳後，依下列規定辦理，並在市庫支票掛失止付通知單回
      證聯註明後送還財政局：
  （一）經查明尚未兌付者，應即辦理掛失止付。
  （二）已兌付者，應即查明兌付日期及兌付情形。
      財政局收到代理銀行送回之市庫支票掛失止付通知單回證聯，註明
      業已兌付者，應即通知申請人。

十九、受款人或執票人喪失市庫支票，已依規定辦妥掛失止付手續，經查
      明確實尚未兌付者，得填具補發市庫支票申請書向財政局申請補發
      。
      前項應補發之市庫支票，受款人或執票人已向法院聲請公示催告程
      序者，依下列規定辦理：
  （一）應俟法院除權判決宣告該遺失支票無效之日起，檢附法院判決書
        ，向財政局申請補發。
  （二）受款人或執票人在公示催告開始後，得提供財政局認可之擔保，
        申請先行補發市庫支票，不能提供擔保時，得申請將該補發支票
        金額提存於法院。
  （三）前款擔保，應以與支票金額等值之現金、票據或有價證券為限。
        票據或有價證券之市價低於票面價值時，應按市價計算。
      財政局收到補發市庫支票申請書，經核對相關證明文件無誤後補發
      之，並登入補發市庫支票登記簿。

二十、財政局喪失簽妥之市庫支票，於申請掛失止付後尋獲且尚未補發者
      ，應即具函敘明取消止付原因，並通知代理銀行取消止付。其已補
      發者，應將尋獲之市庫支票依第二十五點規定註銷作廢並通知代理
      銀行。

二十一、受款人或執票人喪失市庫支票，於申請掛失止付後尋獲時，依下
        列規定辦理：
    （一）應向原受理掛失止付之代理銀行或財政局申請取消止付。
    （二）已向法院聲請公示催告者，應另檢附法院撤銷公示催告證件。
        前項代理銀行收到受款人或執票人申請取消止付通知，應通知財
        政局並查明尚未補發後，再予取消止付。
        財政局收到受款人或執票人申請市庫支票取消止付通知，經核明
        無誤後，應即取消止付，若該支票發票期已逾一年，應通知受款
        人或執票人辦理換發市庫支票手續；其已補發者，財政局應將尋
        獲之市庫支票註銷作廢並通知代理銀行。

二十二、市庫支票有下列情事之一者，受款人或執票人得填具市庫支票換
        發申請書，檢同原支票及身分證明文件向財政局申請換發。但發
        票日期逾五年者，不適用之。
    （一）字跡模糊不清。
    （二）票面污損。
    （三）發票期逾一年或逾會計年度。
        受款人或執票人為政府機關或公營事業機構申請換發時，應在市
        庫支票換發申請書註明如有糾紛由本機關（構）自行負責處理，
        並加蓋機關印信。必要時，並得由其上級主管機關備函證明之。

二十三、市庫支票之票面記載錯誤且未逾會計年度者，由原機關申請註銷
        支票，重新簽開付款憑單辦理支付；其已逾會計年度，無法註銷
        重開者，由原機關送請財政局依第二十二點規定辦理換發。
        前項票面記載係財政局登打錯誤者，則由財政局辦理換發，免填
        具換發市庫支票申請書。

二十四、財政局收到受款人或執票人市庫支票換發申請書，經核明無誤後
        ，應換發以原受款人為受款人之支票。倘原受款人業已死亡，或
        事實上確無法覓得原受款人時，執票人得檢附原編製付款憑單機
        關出具之證明文件，申請換發以執票人為受款人之支票。
        財政局於換發支票時，經核對相關證明文件無誤後換發之，並登
        入換發市庫支票登記簿。原支票依第二十五點規定註銷作廢。

二十五、作廢之市庫支票，應予打洞註銷，在票面加蓋作廢戳記，並產製
        支票作廢一覽表。
        前項作廢支票除補發作廢支票外，應剪下支票號碼黏貼於支票作
        廢一覽表，送交代理市庫之金融機構註銷號碼，並留存影本備查
        。

二十六、財政局應於每一年度結束後，查明發票日期逾五年之未兌付市庫
        支票編製清單專案簽陳財政局局長核准後，辦理下列事項：
    （一）函請原編製付款憑單之各機關填具其他收入- 雜項收入- 收回
          以前年度歲出科目繳款書，送財政局以憑代辦繳庫。
    （二）依據繳款書逐筆註銷其未兌付市庫支票紀錄，並逕為簽發市庫
          存款戶為受款人等額之市庫支票，併同繳款書解繳市庫。
        前項第一款之各機關已裁併、改組者，以其新機關負責簽證，已
        裁撤者，由其原屬之上級機關負責簽證。
        第一項第二款之發票日期未逾十五年者，如受款人或執票人提出
        債權請求返還，應由各該機關依有關法令規定辦理收入退還。

二十七、已兌付之市庫支票，應由代理銀行彙總，妥予整理並負責保管；
        其在未送達代理銀行以前喪失者，應由原兌付分庫查明支票號碼
        、金額及兌付日期等，通知代理銀行追查責任。
        前項已兌付之市庫支票喪失時，應由代理銀行設置已兌付市庫支
        票遺失登記簿，將支票號碼、受款人、金額、兌付日期及喪失情
        形詳予登記，函報財政局備查。

二十八、本要點所需各項書表由財政局訂定。