4 四、各機關學校開戶時，其印鑑卡應由機關首長、主辦主（會）計及主辦
出納簽章，或由其授權代簽人簽章；並應於核准開戶日起六十日內完
成開戶手續，並填具專戶異動備查表函知本府主計處（以下簡稱主計
處）、財政局及各該機關學校出納單位完成核備程序；銷戶或更換帳
號及戶名時，亦同。專戶之帳務由主（會）計、出納人員依法控管。
12 十二、各機關學校經管之專戶存管款項之收支應列入會計報告，並分送主
計處及審計部新北市審計處。
13 十三、為查核各機關學校專戶使用情形，各機關學校應每年向其往來金融
機構（含郵局）函證專戶之設立情形，並於隔年三月底前依財政局
核准設立專戶清單核對上年度十二月底止專戶存款款項之存放行庫
帳戶名稱、帳號、款項來源、支出用途及存放依據是否相符，並填
報結存金額及檢討專戶是否續設後，擬具新北市政府所屬各機關學
校專戶檢討表，並附函證文件，函送財政局核辦。
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